电商行业需要交税吗（电商企业要交税的种类）

实际上，电商企业和常规的企业税收都是一样的

1、增值税

企业的收入，不管赚不赚钱，需要交增值税，小规模纳税人适用的征收率是3%，疫情期间普票全免，专票不免。一般纳税人的话，服务税率为6%、建筑工程9%、销售货物13%！电商企业通常都是卖货，因此适用13%的税率，单看这个税率你可能觉得很吓人，但实际上交税未必有这么多，如果你的进项发票足够的情况下，实际的税负可能也就是2-3个点。

2、企业所得税

刨掉你进货的成本、员工工资以及房租等各项开支后，剩余的利润要交企业所得税。亏损不仅免交企业所得税，还可以在盈利年度弥补亏损。因此做企业一定要会算账，采购、房租、差旅、推广等各项开支一定要尽可能取得发票，因为一切成本都会影响你的利润，成本少1块，可能会造成你多交几十万税的局面。同时你要知道自己的收入临界点，合理的调控利润！

如果说你的年利润在100万以内的话，你就只需要交2.5万的企业所得税。

如果你的年利润在300万以内的话，也只需要交12.5万。

3、个税

给员工发工资要对公发放，并且代扣代缴工资薪金个税；私账发工资，不履行代扣代缴义务，会面临应扣未扣、应收未收税款50%~三倍以下的罚款；而且人员开支的成本不体现也会导致你的利润虚高，多交企业所得税。

以员工月薪1万为例：社.保、公积金按低缴费基数

员工案例:老王每月工资为1万元，每月减除免税额5000元，“社.保、公积金”专项扣除339.81元，子女教育、租房专项附加扣除2500元，没有其他减免收入等情况，以全年为例，需要交多少个税 ?

(10000×12-5000×12-339.81×12-2500×12)×3%≈777.67元

员工层面：老王工资在抵掉免税额度及社.保和专项附加扣除后，全年仅交777.67元，平均每月仅交64.81元

公司层面：假设公司员工20人，人员工资均为1万，社.保、公积金578.57元/人，每月工资20万，社.保、公积金11571.4元，合计约21.16万可以作为成本列支，抵减企业所得税。

在有专项扣除的情况下，目前月收入1万以下的员工，一个月可能也就交个60几块钱的个税，但对于公司而言，确实很大一项成本可以列支。

给股东分红，需要按“利息、股息、红利所得”缴纳20%的个人所得税，当然，股东也可以是员工，每月固定领工资。电商企业要合规的前提是，你的利润足够支持你交税；否则即使你有心合规，产品利润却低到连税都交不起，也很难合规。

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